В современном мире многие работники сталкиваются с вопросом, как правильно учитывать расходы, связанные с рабочими поездками. С 2018 года правила налогообложения изменились, и многие работники потеряли возможность вычитать расходы на командировки из налогооблагаемого дохода. Давайте разберемся, что это значит для вас и как можно оптимизировать свои налоговые обязательства.
Изменения в налоговом законодательстве с 2018 года
С 2018 года многие налогоплательщики не могут больше вычитать расходы на служебные поездки, если только они не являются самозанятыми или владельцами бизнеса. Это связано с тем, что стандартный вычет для физических лиц был увеличен до $12,000, что делает вычитание менее привлекательным для большинства работников.
Историческая справка: вычеты до 2018 года
Ранее работники могли вычитать различные расходы на командировки, если они превышали 2% от скорректированного валового дохода (AGI). Сюда входили как неоплаченные командировочные расходы, так и километраж.
Новые правила вычета командировочных расходов
Теперь, как правило, работники не могут вычитать свои неоплаченные командировочные расходы. Однако компании по-прежнему могут учитывать эти расходы как коммерческие. Для самозанятых лиц также сохранилась возможность вычета расходов на поездки.
Затраты на дорогу в 2018 году
К сожалению, вы не сможете вычесть расходы на дорогу до и с работы. Однако в некоторых случаях, если вы путешествуете на временное рабочее место, вы можете претендовать на вычет, но для этого потребуется предоставить последнюю версию формы 2106 с вашей налоговой декларацией.
Что больше нельзя вычитать
При подаче налоговой декларации за 2018 год вы больше не сможете вычитать:
- Расходы на подготовку налогов
- Личные исключения
- Проценты по необеспеченным кредитам под залог жилья
- Убытки от стихийных бедствий (кроме зон бедствий)
- Расходы на парковку и проезд, оплачиваемые работодателем
- Расходы на работу, такие как лицензии и регистрационные сборы
- Расходы на инструменты, униформу или учебные материалы (более $250)
- Расходы на домашний офис
- Юридические расходы, связанные с работой
- Медицинские осмотры, требуемые работодателем
- Алименты, если развод произошел после 31 декабря 2018 года
Как улучшить свою налоговую ситуацию
С учетом изменений в налоговом законодательстве, налоговые консультанты рекомендуют рассмотреть несколько вариантов:
- Обсудите с работодателем возможность возмещения некоторых расходов, которые могут быть списаны как легитимные бизнес-расходы, или попросите надбавку для покрытия своих затрат.
- Подумайте о том, чтобы стать фрилансером или независимым подрядчиком, чтобы иметь возможность списывать расходы самостоятельно.
- Рассмотрите возможность открытия собственного бизнеса, если у вас есть такая идея. Многие изменения в налоговом законодательстве благоприятствуют предпринимателям.
Эти действия могут помочь вам оптимизировать ваши налоговые обязательства и сохранить больше средств. Если у вас есть вопросы или вам нужна помощь в юридических аспектах, не стесняйтесь обращаться за консультацией к специалистам.
